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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某居民企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算出利潤(rùn)總額300萬(wàn)元，當(dāng)年直接到受災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)給受災(zāi)災(zāi)民發(fā)放慰問(wèn)金10萬(wàn)元，通過(guò)省級(jí)人民政府機(jī)關(guān)對(duì)受災(zāi)地區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，其當(dāng)年捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整多少萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額？
答案：
其當(dāng)年可在企業(yè)所得稅前列支的公益性捐贈(zèng)限額=300*12%=36（萬(wàn)元）
通過(guò)省級(jí)人民政府機(jī)關(guān)對(duì)受災(zāi)地區(qū)的捐贈(zèng)...
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問(wèn)答題
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答案：
確定計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額的基數(shù)=3000+300+100+600=4000（萬(wàn)元），轉(zhuǎn)讓車庫(kù)收入、接受捐贈(zèng)收入、債...
問(wèn)答題
【計(jì)算題】某居民企業(yè)向銀行借款400萬(wàn)元用于建造廠房，借款期從2013年1月1日至12月31日，支付當(dāng)年全年借款利息32萬(wàn)元，該廠房于2013年10月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，11月30日做完工結(jié)算，不考慮折舊問(wèn)題，該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的利息費(fèi)用是多少？
答案：
固定資產(chǎn)購(gòu)建期間的合理的利息費(fèi)用應(yīng)予以資本化，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)交付使用后發(fā)生的利息，可在發(fā)生當(dāng)期按規(guī)定扣除。該企業(yè)當(dāng)年...
