浙江農(nóng)村合作金融機構內(nèi)部審計員章節(jié)練習(2019.04.25)

來源：考試資料網(wǎng)

1.判斷題逆查法的優(yōu)點是全面細致，不容易遺漏錯弊事項。

2 現(xiàn)場檢查主要通過（）等形式進行

3.判斷題從審計證據(jù)的來源看，證據(jù)可分為：內(nèi)部證據(jù)、外部證據(jù)、親歷證據(jù)，其中內(nèi)部證據(jù)證明力最弱。

4 對經(jīng)人工分析仍無法判斷的疑似風險商戶，應根據(jù)商戶入網(wǎng)時留下的聯(lián)系電話，核實涉嫌交易，并采取相應的控制措施，對（）警報涉及的商戶應尤為關注。

5.判斷題《浙江省農(nóng)村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，進出主機房的門禁應具有雙人出入的功能，并有打開大門的應急措施、策略（如平時有玻璃盒封閉，緊急時打碎玻璃開門）。

6.判斷題資金業(yè)務系統(tǒng)的登錄方式有指紋登錄和密碼登錄兩種。

7 惡意透支的數(shù)額不包括（）。

8 發(fā)卡行社必須與合作單位簽訂協(xié)議書，協(xié)議書的基本內(nèi)容包括：聯(lián)名／認同卡的具體名稱；發(fā)行范圍及發(fā)行辦法；使用規(guī)則及對持卡人的折扣優(yōu)惠或特殊規(guī)定；（）；合作雙方的權利和義務；其他需要明確的事項。

9.判斷題若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)嚴重或金額較大，應在出具的常規(guī)審計報告中說明。

10.判斷題所有可設置密碼的網(wǎng)絡設備必須設置密碼，密碼由專人分級管理。密碼必須定期（不超過6個月）修改并做好登記。