證券從業(yè)(專項業(yè)務(wù)類資格考試)章節(jié)練習(2019.08.12)

單項選擇題
下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。Ⅰ以其他應(yīng)收款換入投資性房地產(chǎn)Ⅱ以持有至到期債券投資換入固定資產(chǎn)Ⅲ以交易性金融資產(chǎn)換入長期股權(quán)投資Ⅳ以公允價值100萬元專利技術(shù)和公允價值30萬元應(yīng)收賬款換入一批存貨
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項選擇題
甲、乙、丙、丁、戊五家公司準備2015年3月在創(chuàng)業(yè)板上市，財務(wù)狀況如表3-1-3所示。以下符合上市條件的有（）。Ⅰ甲Ⅱ乙Ⅲ丙Ⅳ?、跷?/h4>
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
單項選擇題
下列關(guān)于金融負債的說法，正確的有（）。Ⅰ企業(yè)應(yīng)將所有的衍生工具確認為交易性金融負債Ⅱ?qū)τ诮灰仔越鹑谪搨?，可以按攤余成本進行后續(xù)計量Ⅲ對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，應(yīng)當按公允值進行初始計量和后續(xù)計量Ⅳ對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，其初始計量時發(fā)生的相關(guān)交易費用應(yīng)當計入當期損益Ⅴ金融負債應(yīng)當以公允價值進行初始和后續(xù)計量
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項選擇題
某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有（）。Ⅰ因董事長不能出席會議，由董事長指定的某位副董事長王某主持該次會議Ⅱ通過了增加公司注冊資本的決議Ⅲ通過了解聘公司現(xiàn)任總經(jīng)理，由副董事長王某兼任總經(jīng)理的決議Ⅳ會議所有決議事項載人會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽名Ⅴ決定公司發(fā)行5000萬元的3年期公司債券
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
單項選擇題
下列屬于上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人的有（）。Ⅰ上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員Ⅱ重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關(guān)聯(lián)方Ⅲ交易對方及其關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級管理人員或者主要負責人Ⅳ交易各方聘請的證券服務(wù)機構(gòu)及從業(yè)人員
A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
多項選擇題
風險投資退出的途徑包括（）
A.上市
B.轉(zhuǎn)讓給其他股東
C.出售給管理層
D.清算退出
單項選擇題
證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)向客戶提供證券投資顧問服務(wù)，應(yīng)當按照公司制定的程序和要求，了解客戶的（）。Ⅰ.身份Ⅱ.財產(chǎn)與收入狀況Ⅲ.投資需求Ⅳ.風險偏好
A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、IV
C.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項選擇題
甲上市公司公布了其上一年年度報告，根據(jù)規(guī)定，在報告中應(yīng)提供截至報告期末公司前3年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標，這些數(shù)據(jù)和指標主要包括（）。Ⅰ營業(yè)收入Ⅱ歸屬于上市公司股東的凈利潤Ⅲ經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額Ⅳ歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤Ⅴ歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
多項選擇題
關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計量，下列說法中正確的有（）
A.可收回金額應(yīng)當根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定
B.可收回金額應(yīng)當根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較低者確定
C.可收回金額應(yīng)當根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定
D.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項超過了資產(chǎn)的賬面價值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需再估計另一項金額
E.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額如果無法可靠估計的，應(yīng)當以該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額
F.沒有確鑿證據(jù)或者理由表明，資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值顯著高于其公允價值減去處置費用后的凈額的，可以將資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額視為資產(chǎn)的可收回金額
多項選擇題
以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）
A.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率扣非前為6.05%，扣非后為5.48%
B.公司現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查
C.公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責
D.上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為16億，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券未提供擔保