營改增知識考試營改增知識競賽章節(jié)練習(2018.06.24)

來源：考試資料網(wǎng)

1 對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務機關(guān)審核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額。逾期認證的客觀原因不包括（）

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2 購買用于工程研發(fā)的電腦設(shè)備10臺，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅金1.7萬元，企業(yè)應做的會計處理是（）。

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3.填空題試點納稅人在本地區(qū)試點實施之日前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的租賃合同，在合同到期之日前繼續(xù)繳納（）稅。

參考答案：營業(yè)

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4 選擇簡易計稅或者一般計稅，選定后（）個月內(nèi)不得調(diào)整，小規(guī)模納稅人適應簡易計稅。

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5.判斷題總機構(gòu)應當匯總計算總機構(gòu)以及其分支機構(gòu)發(fā)生《應稅服務范圍注釋》所列業(yè)務的應交增值稅，分支機構(gòu)發(fā)生《應稅服務范圍注釋》所列業(yè)務已繳納的增值稅和營業(yè)稅稅款后，在總機構(gòu)所和分支機構(gòu)所在地分別解繳入庫。

參考答案：錯誤

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6 總機構(gòu)應當在開具增值稅專用發(fā)票（）向主管稅務機關(guān)報稅。

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7 下列選項中第一道門票收入免征增值稅的有（）。

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8 境內(nèi)的單位和個人在境外提供的下列（）生活服務，不適用免征增值稅規(guī)定。

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9 拆除建筑物或者構(gòu)筑物、平整土地屬于（）子目建筑服務。

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10.問答題營改增使用稅率和征收率是多少？

參考答案：1、一般納稅人提供應稅服務增值稅稅率為
（1）提供有形動產(chǎn)租賃服務，稅率為17%。
（2）提供交通運...

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