問(wèn)答題
【計(jì)算題】某生產(chǎn)企業(yè)(增值稅轉(zhuǎn)型前非試點(diǎn)企業(yè))為增值稅一般納稅人,2013年1月把資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中不需用的部分資產(chǎn)進(jìn)行如下處理:銷(xiāo)售已經(jīng)使用6年的機(jī)器設(shè)備,取得收入9200元(原值為10000元);將自己使用過(guò)3年的一輛小轎車(chē)對(duì)外銷(xiāo)售,取得收入64000元,該車(chē)原值為100000元;銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人庫(kù)存未使用的鋼材一批,取得收入35000元,該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅是多少?(以上收入均為含稅收入)
答案:
銷(xiāo)售機(jī)器設(shè)備與小轎車(chē)應(yīng)納增值稅=(9200+6400)/(1+4%)*4%÷2=1407.69
銷(xiāo)售鋼材的銷(xiāo)項(xiàng)稅...