【簡(jiǎn)答題】

ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，承辦Y公司內(nèi)部控制評(píng)審業(yè)務(wù)。假定存在以下情況：
要求：假定Y公司的其他內(nèi)部控制不存在缺陷，請(qǐng)指出Y公司上述內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面的缺陷，并簡(jiǎn)要說明理由。

為加強(qiáng)貨幣支付管理，貨幣資金支付審批實(shí)行分組管理辦法；單筆付款金額在10萬元以下的，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批；單筆付款金額在10萬元以上、50萬元以下的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；單筆付款金額在50萬元以上的，由總經(jīng)理審批。