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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某工業(yè)企業(yè)（一般納稅人）主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各種型號(hào)發(fā)電機(jī)組。9月份為企業(yè)自制發(fā)電機(jī)組一臺(tái)，本月移送并開(kāi)始安裝。該設(shè)備賬面成本為35000元，無(wú)同類(lèi)型產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。則應(yīng)納銷(xiāo)項(xiàng)稅額為多少？
答案：
視同銷(xiāo)售貨物，按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅。
應(yīng)納銷(xiāo)項(xiàng)稅額=35000*（1+10%）*17%=6545（元）
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】2012年12月，某增值稅一般納稅人將2012年1月購(gòu)入的一臺(tái)已抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅的生產(chǎn)設(shè)備改變用途，用作職工福利設(shè)備，該設(shè)備原值200萬(wàn)元，已提折舊18萬(wàn)元，則進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出多少萬(wàn)元？
答案：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=（200-18）*17%=30.94（萬(wàn)元）
