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通過國庫信息處理系統(tǒng)(TIPS)處理的一般預(yù)算收入收納手續(xù)為:清算國庫收到清算銀行劃來的收入資金后,與TIPS中打印的“清算國庫與清算銀行對賬單”進行核對。核對有誤的,辦理退匯;核對無誤的,打印“清算國庫與收款國庫對賬單”,將資金劃轉(zhuǎn)至收款國庫。
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國庫內(nèi)部往來,核算各級國庫之間的資金往來款項。發(fā)起國庫內(nèi)部往來借記業(yè)務(wù)或收到貸記業(yè)務(wù)時,借記有關(guān)科目,貸記本科目;發(fā)起貸記業(yè)務(wù)或收到借記業(yè)務(wù)時,借記本科目,貸記有關(guān)科目。
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國庫內(nèi)部往來專用憑證是不同核算主體之間、核算主體之間與商業(yè)銀行之間辦理資金匯劃的憑證。
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