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企業(yè)與銀行賬戶(hù)的核對(duì)表面上屬于賬賬核對(duì),實(shí)際上是賬實(shí)核對(duì)。
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為了及時(shí)掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況,企業(yè)須按照開(kāi)戶(hù)銀行和存款種類(lèi)等,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”。
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企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款和存出投資款等也在“銀行存款”賬戶(hù)核算。
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