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問答題

【計(jì)算題】某卷煙廠（地處縣城）2002年12月銷售卷煙500箱，取得不含稅銷售額150萬元，請計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納城建稅。（卷煙比例稅率為45%，固定稅額150元/箱）

答案：應(yīng)納增值稅稅額=150*17%=75（萬元）
應(yīng)納消費(fèi)稅稅額=150*45%+150*500/10000=25...

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【計(jì)算題】某物資系統(tǒng)金屬公司（一般納稅人）主要從事工業(yè)金屬材料的采購和供應(yīng)業(yè)務(wù)?！猎掳l(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售各種鋼材取得銷售額98.75萬元。（2）外購鏟車一部，價(jià)款4.2萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅額0.714萬元，交付倉庫使用。（3）外購鍍鋅板100噸，每噸單價(jià)0.49萬元，支付價(jià)49萬元，取得專用發(fā)票注明的稅金8.33萬元。（4）本月外購螺紋鋼120噸，單價(jià)每噸0.43萬元，支付價(jià)款51.6萬元，取得的專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額8.77萬元。（5）將本月購進(jìn)的螺紋鋼20噸，轉(zhuǎn)為本單位基本建設(shè)使用，價(jià)款8.6萬元。（6）因管理不善本月購進(jìn)鍍鋅板被盜，丟失10噸。根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

答案：銷項(xiàng)稅額=987500×17%=167875（元）
應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（87720—14620）+...

【計(jì)算題】某旅游公司組織80人旅游團(tuán)旅游，一次性向每位游客收取旅游費(fèi)1400元，在旅游中由公司支付每位游客房費(fèi)320元、餐費(fèi)240元，交通費(fèi)250元、門票費(fèi)90元。旅游營業(yè)稅稅率為5%.計(jì)算該旅游公司組織本次團(tuán)體旅游應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

答案：公司應(yīng)納營業(yè)稅=營業(yè)收入凈額*適用稅率=［1400-（320+240+250+90）］*80*5%=40000*5%=2...