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單項(xiàng)選擇題

在對(duì)小企業(yè)進(jìn)行稅收分析時(shí)，與企業(yè)所得稅聯(lián)系最密切的財(cái)務(wù)資料是（）

A. 資產(chǎn)負(fù)債表
B. 利潤(rùn)表
C. 會(huì)計(jì)報(bào)表附注
D. 現(xiàn)金流量表

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單項(xiàng)選擇題

下列項(xiàng)目中，不屬于小企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)需要提交資料的是（）

A. 資產(chǎn)負(fù)債表
B. 利潤(rùn)表
C. 會(huì)計(jì)報(bào)表附注
D. 企業(yè)所得稅申報(bào)表

問(wèn)答題

【計(jì)算題】M公司為一家小企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，選擇確定的記賬本位幣為人民幣，其外幣交易采用交易日即期匯率折算。2×13年3月5日從美國(guó)N公司購(gòu)入材料20噸，每噸價(jià)格為1000美元，當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.6元人民幣。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款暫欠。另以人民幣支付進(jìn)口關(guān)稅20000元，支付進(jìn)口增值稅25840元。3月31日，M公司尚未向N公司支付所欠材料款，當(dāng)日即期匯率為1美元=6.55元人民幣。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

答案：（1）3月5日M公司購(gòu)入材料時(shí)：
借：原材料 &en...