問答題

【簡答題】客戶來支行辦理企業(yè)稅款支付業(yè)務。柜員在辦理企業(yè)稅款支付業(yè)務時，將企業(yè)一筆31萬元的稅款誤記為3.1萬元，后經及時發(fā)現(xiàn)，該柜員當日填制會計內部憑證，補記27.9萬元進行了賬務處理。請問該操作有哪些不當之處。

答案：（1）應先記賬，后簽回單。
（2）柜員自制會計憑證未經營業(yè)經理審核。
（3）補差處理，違背了會計記賬...

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【簡答題】一客戶來到某支行，聲稱自己是市醫(yī)療保險管理中心財務人員，需辦理開立賬戶事宜。客戶提供開戶資料包括如下：該市編制委員會對市醫(yī)療保險管理中心的成立批文、組織機構代碼證正本、單位負責人的身份證件原件、基本戶開戶許可證、銀行預留印鑒，并且要求開立專用存款賬戶。柜員受理并審核開戶資料，要求客戶填寫開戶申請書和簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議。隨后營業(yè)經理審核柜員提交的開戶資料真實合法性并在開戶申請書上簽章，由柜員根據(jù)開戶資料聯(lián)機辦理客戶信息錄入和開戶，開立專用存款賬戶。請問該操作有哪些不當之處。

答案：（1）開立專用存款賬戶資料中需出具財政部門的證明。
（2）非單位負責人本人辦理開戶，應提供單位負責人出具的授權...

【案例分析題】客戶劉某到工行綜合網點替他人取已打未發(fā)的運通國際卡卡，客戶出示了本人身份證及持卡人身份證復印件，經辦柜員審核證件后，從保險柜內取出其保管的卡片及密碼信封，讓劉某在發(fā)卡清單簽字后，將卡片及密碼信封交給了客戶。如何規(guī)避這些違規(guī)環(huán)節(jié)？

答案：如何規(guī)避：必須嚴格審查客戶提交的身份證件，確保證件的真實、有效；個人代領個人卡須持本人身份證件原件和持卡人身份證件原件辦...