A.控制本身的設(shè)計(jì)是否有效 B.控制是否得到執(zhí)行 C.是否信賴控制并實(shí)施控制測(cè)試 D.是否實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序
A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并追查調(diào)節(jié)項(xiàng)目或異常項(xiàng)目 B.對(duì)接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問(wèn)和修改權(quán)限 C.財(cái)務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因 D.財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性
A.確認(rèn)對(duì)業(yè)務(wù)流程的了解 B.識(shí)別可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié) C.評(píng)價(jià)控制設(shè)計(jì)的有效性 D.確定控制是否得到執(zhí)行