多項選擇題

下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有（）。

A.不經(jīng)過審批付款
B.總賬與日記賬、明細賬由不同人員登記
C.未經(jīng)開戶行批準，坐支現(xiàn)金
D.支付款項所需印章由一人保管

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多項選擇題

下列屬于合同管理需關(guān)注的主要風險的有（）。

A.未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同
B.合同未全面履行或監(jiān)控不當
C.合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐
D.合同糾紛處理不當

多項選擇題

下列說法中，屬于審計委員會對內(nèi)部審計進行復核時應選擇的方面有（）。

A.內(nèi)部審計部門在組織中的地位
B.內(nèi)部審計部門的職能范圍
C.內(nèi)部審計的技術(shù)才能要求
D.內(nèi)部審計的專業(yè)應盡義務