問答題
【案例分析題】
某保險公司總機構(gòu)設在我國某大城市，除在該在大城市設立具有獨立經(jīng)營職能的投資分支機構(gòu)(該投資分支機構(gòu)的經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額與管理職能部門能分開核算)外，還分別在我國A、B兩省省城設有從事保險業(yè)務的二級分支機構(gòu)。該保險公司實行以實際利潤額按季預繳分攤企業(yè)所得稅的辦法，根據(jù)2011年第一季度報表得知，公司第一季度取得利息和保費收入共計36000萬元、發(fā)生的稅前可扣除的成本費用共計26020萬元(不含營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加)。此外，從公司以前年度報表中得知投資分支機構(gòu)和A、B兩省的二級分支機構(gòu)2009年度、2010年度有關資料如下：2009年營業(yè)收入、職工工資和資產(chǎn)總額如下表(單位：萬元)相關項目及金額二級機構(gòu)及合計營業(yè)收入職工工資資產(chǎn)總額投資分支機構(gòu)2000020011000A省分支機構(gòu)4000050015000B省分支機構(gòu)5600064026000合計金額1160001340520002010年營業(yè)收入、職工工資和資產(chǎn)總額如下表(單位：萬元)相關項目及金額二級機構(gòu)及合計營業(yè)收入職工工資資產(chǎn)總額投資分支機構(gòu)2300025012000A省分支機構(gòu)4500058018000B省分支機構(gòu)6000070028000合計金額128000153058000
要求：
根據(jù)上述資料，按序號回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算公司2011年第一季度應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。
(2)計算公司2011年第一季度共計應預繳的企業(yè)所得稅。
(3)簡要回答總分公司企業(yè)所得稅的征收管理辦法。
(4)回答分支機構(gòu)分攤比例的計算公式。
(5)計算投資分支機構(gòu)2011年第一季度的分攤比例。
(6)計算投資分支機構(gòu)2011年第一季度預繳的企業(yè)所得稅。
(7)計算A省分支機構(gòu)2011年第一季度的分攤比例。
(8)計算A省分支機構(gòu)2011年第一季度預繳的企業(yè)所得稅。
(9)計算B省分支機構(gòu)2011年第一季度的分攤比例。
(10)計算B省分支機構(gòu)2011年第一季度預繳的企業(yè)所得稅。
(11)計算總機構(gòu)2011年第一季度就地預繳的企業(yè)所得稅。
(12)計算總機構(gòu)2011年第一季度預繳中央國庫的企業(yè)所得稅。
