A.追求高利潤的市場部門
B.現(xiàn)金存量比去年同比減少了60%
C.對一項新購入但未使用的設備計提折舊
D.董事會的決議在組織中作用不大
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在下列哪種狀態(tài)下,專責舞弊調(diào)查人員的行為是最有效的:()
Ⅰ.在公司以外的地點辦公。
Ⅱ.在公司內(nèi)辦公。
Ⅲ.不向任何人報告,從而確保發(fā)出警告者的隱秘性。
Ⅳ.向董事會或首席合規(guī)官報告。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
A.在確定年度審計活動計劃中要進行風險評估;因此,風險評估應該只在年度審計活動計劃基礎上進行。
B.高風險領域應納入審計計劃,同時也應引起管理者和審計委員會的高度重視和考慮。
C.低風險領域可委托給外部審計師,但高風險領域應該由內(nèi)部審計人員執(zhí)行。
D.低風險領域應納入審計計劃,同時也應引起管理者和審計委員會的高度重視和考慮。
A.管理層將某一金額以下的采購審批權(quán)授予下屬。
B.某個人一直沒有輪崗,在總賬崗位工作了很長時間。
C.掌管上市流通證券的一個人負責實施采購、記錄采購和向高級管理層報告差異現(xiàn)象和盈虧情況。
D.應付賬款部門的職責和責任的分配模糊。
A.分塊抽樣。
B.停一走抽樣。
C.貨幣單位抽樣。
D.屬性抽樣。
財產(chǎn)和意外保險公司的管理層對于索賠處理工作的效率和效果主要有兩大擔心。
(1)一些正在進行的賠付實際并不需要,或者賠付標準超過了政策規(guī)定的金額;
(2)許多索賠請求沒有得到及時答復。在對這一情況進行審計時,內(nèi)部審計人員決定執(zhí)行初步調(diào)查,以收集關于索賠處理的性質(zhì)和潛在問題的更多信息。
下列程序在收集關于索賠性質(zhì)和潛在問題信息中效果最差的是:()
A.找理賠部門主管進行面談,了解更多關于程序和使用該程序的理由,同時獲得他們對于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
B.挑選理賠部門的部分雇員進行訪談,了解更多關于程序和使用該程序的理由,同時獲得他們對于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
C.給所有員工發(fā)送電子郵件,告訴他們存在的問題,要求他們給予回答。
D.發(fā)放調(diào)查問卷獲得關于索賠責任和控制程序有效性的進一步信息。
A.不需要判斷,因為一切都是按照公式計算出來的。
B.需要更大的數(shù)據(jù)樣本。
C.包含更精確的結(jié)果。
D.數(shù)據(jù)估計有可測量的可靠性。
A.拒絕遠程訪問的電子數(shù)據(jù)。
B.確定災難恢復計劃。
C.編寫數(shù)據(jù)安全程序防止偽授權(quán)人對數(shù)據(jù)的更改。
D.批準電子文件個人的身份應該作為數(shù)據(jù)字段存儲。
A.-0.89。
B.0.02。
C.1.5。
D.0.75。
A.r=-2.0
B.r=-1.0
C.r=+1.0
D.r=+2.0
A.實地查看設備以確定是否有重大變化。
B.抽取產(chǎn)品樣本,將當年單位成本與上一年相比較,檢查成本的組成,并分析標準成本差異。
C.對存貨進行實物盤點。
D.抽取產(chǎn)成品存貨樣本,將原材料成本追蹤至購入價格,以便確定原材料成本記錄的準確性。
最新試題
在以下管理層的要求中,哪項在正常審計范圍內(nèi)()
由于管理階層下達了很多優(yōu)先順序高的請求,內(nèi)部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應該采取以下哪項措施()
應該認識到營銷內(nèi)部審計最重要的宣傳活動應貫穿于內(nèi)部審計師與客戶的所有交往中,每名審計師應在心中牢記宣傳審計活動,以下哪項列示了宣傳手冊的特點()
作為年度風險評估的一部分,國家培訓公司的首席審計執(zhí)行官與董事會主席和幾個高層管理人員見面以了解他們對近期和遠期組織目標、已確定的業(yè)務風險的觀點。在準備會面的時候,首席審計執(zhí)行官會發(fā)現(xiàn)哪項行動有用()
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準的情況下應該有權(quán)力做下列哪些事情()Ⅰ.改變已批準的審計計劃應對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃,包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面,沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領域的確認業(yè)務,該審計師在前一年在該領域被雇傭,但不披露這一行動
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
以下哪項陳述精確描述了混合審查()
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風險,以下哪項陳述最恰當?shù)卣f明了審計人員應具備的能力()
在審計財務合約時,內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款,審計人員應()
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制