你可能感興趣的試題

甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
（2）業(yè)務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。
（3）支付司法機關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經(jīng)稅務機關(guān)核定。
（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。
已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。